Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: кто же первый в очереди за долгами а кто последний? -

Во время запуска процедуры банкротства управляющий составляет реестр кредиторов, помогающий определить, сколько, кому и за что задолжала финансово несостоятельная компания, предприниматель или же простой гражданин.

Задать вопрос нашему специалисту

Впоследствии этот документ является основанием для распределения порядка очередности выплат в отношении всех имеющихся у должника кредиторов, каждого из которых относятся в одну из трех групп. При этом во время распределения учитывается вовсе не сумма долга и/или дата обращения в арбитражный суд, а характер требований, от которых и зависит очередность их исполнения, а также их вид.

В данной статье мы расскажем, каким образом распределяются кредиторы и полагающиеся к уплате долги по группам очередности, можно ли на это повлиять и как происходит погашение при различных обстоятельствах и статусе взыскателей.

Что представляет собой процесс взыскания долга при банкротстве

Сразу стоит отметить, что принцип взыскания долгов при банкротстве существенно отличается от процесса погашения задолженности по исполнительному листу, выданному на основании решения суда по гражданскому иску. И главное отличие заключается в том, что при исполнительном производстве долги взыскиваются, как говорится, до победного конца, в то время как очередность платежей при банкротстве — позволяет погасить долги только перед теми кредиторами, на расчет с которыми у должника хватит денег.

Поэтому нередко случается так, что львиная доля взыскателей остается ни с чем. Происходит это потому, что пока до них доходит очередь, средства попросту заканчиваются (как и имущество, подлежащее реализации).

Тогда возникает закономерный вопрос: почему же деньги не делятся в равных долях между всеми кредиторами? Дело в том, что очередность погашения, фактически, зависит от важности платежа (по мнению законодателя), а также его принадлежности (физическому или юридическому лицу). Например:

• в первую очередь выплачиваются те долги, которые запрещено списывать при банкротстве граждан (алименты, средства, взысканные за вред, причиненный здоровью и прочие);
• к кредиторам второй очереди относятся физлица;
• последними на погашение задолженности могут претендовать организации и предприятия, в том числе, банковские.

Тогда возникает закономерный вопрос: почему же деньги не делятся в равных долях между всеми кредиторами? Дело в том, что очередность погашения, фактически, зависит от важности платежа (по мнению законодателя), а также его принадлежности (физическому или юридическому лицу). Например:

• в первую очередь выплачиваются те долги, которые запрещено списывать при банкротстве граждан (алименты, средства, взысканные за вред, причиненный здоровью и прочие);
• к кредиторам второй очереди относятся физлица;
• последними на погашение задолженности могут претендовать организации и предприятия, в том числе, банковские.

Впрочем, нередко основной и даже единственной целью банкротства гражданина является именно списание крупных сумм задолженностей перед юридическими лицами (ипотека, кредиты и прочее).

Процедура выплат регламентирована ФЗ “О банкротстве”, где даются четкие разъяснения в части порядка и очередности выплат. При этом в процессе признания финансовой несостоятельности кредиторы, фактически, получают последний шанс взыскать свои деньги. И если у последнего не окажется имущества либо его продажа на торгах не позволит в полной мере погасить все долги, то непогашенная задолженность сумма будет признана безнадежной, в результате чего ее спишут в полном размере.

Для чего нужна очередность и можно ли на нее повлиять

Очередность платежей при банкротстве введена с целью:

• определения приоритета возникших требований и порядка выплат;
• разграничения текущих обязательств (которые возникли после обращения в арбитраж) и более ранних долгов, ставших основной причиной финансовой несостоятельности;
• избежания споров между взыскателями при распределении денег должника.

На процесс и результат формирования очередности платежей повлиять никак нельзя. Правила и условия распределения выплат четко прописаны в ст. 134 ФЗ №127. Требований данного нормативного акта обязаны придерживаться все участники процедуры банкротства.

При этом очередность удовлетворения требований формируется управляющим даже при условии, если у банкрота нет ни имущества, ни доходов. Иногда случаются ситуации, когда уже после возбуждения дела в собственности у финансового несостоятельного лица удается выявить ликвидные активы, подлежащие продаже на торгах.

Обратите внимание! При обращении в МФЦ для проведения упрощенной процедуры банкротства правила очередности платежей не применяются. Это объясняется тем, что данная структура не проводит реализацию имущества. При запуске процесса заявитель просто указывает все свои обязательства. Как правило, в МФЦ подают лишь те лица, у которых имущество отсутствует.

Как кредитору стать участником процесса распределения средств должника

Во время ведения дела о банкротстве управляющим формируется конкурсная масса, включающая все деньги и имущественные активы должника, подлежащие обращению взыскания. За счет конкурсной массы впоследствии гасятся долги перед кредиторами (в полном объеме или частично). Но для того чтобы принять участие в распределении денег после реализации имущества на торгах, кредиторам следует заявить о своих требованиях.

Для этого необходимо обратиться с соответствующим заявлением в арбитражный суд, подтвердив документально факт наличия задолженности, основания ее возникновения и обоснованность размера. Все указанные в заявлении требования проверяются судом. И если последний признает их обоснованными, то кредитор будет включен в реестр, а полагающему платежу присвоена очередность.

Внеочередные платежи: кто и почему имеет приоритет при распределении конкурсной массы

В соответствии с действующим законодательством к внеочередным относятся текущие платежи. При этом приоритет закрепляется именно за обязательствами, возникшими до запуска процедуры признания финансовой несостоятельности. Например, при банкротстве гражданина вне очереди погашаются текущие долги имущественного характера, коммунальные платежи, задолженность по алиментам и прочие.

Законодателем установлена очередность внеочередных платежей разных категорий должников:

• В случае банкротства гражданина первыми гасятся долги по алиментам и выплатам, присужденным в счет возмещения вреда здоровью.
• При признании финансовой несостоятельности компании приоритетными внеочередными платежами являются текущие расходы, связанные с ведением дела о банкротстве.
• Во вторую очередь организациями гасятся долги перед сотрудниками по зарплате. А в третью — погашается задолженность перед лицами, привлеченными управляющим с целью выполнения обязанностей в процессе ведения дела.
• В четвертую очередь гражданами оплачиваются текущие расходы, а компаниями — эксплуатационные платежи.
• В последнюю очередь, пятую, организации оплачивают остальные внеочередные долги. Для физлиц пятая очередь не предусмотрена.

Гражданам физическим-лицам стоит помнить, что действующий закон позволяет им в полной мере защитить свои интересы во время проведения процедуры признания финансовой несостоятельности и распределения платежей. Например, банкроты могут настаивать на первоочередном погашении долгов по найму квартиры или комнаты, являющейся единственным жильем. В результате данные расходы будут оплачены из конкурсной массы.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве и условия распределения платежей по категориям

В отличие от текущих платежей, просроченные долги делятся на три очереди в зависимости от приоритетности и отношения к определенной категории кредиторов. Остановимся на каждой из них поподробнее.

Первая очередь

В нее включаются граждане, предъявившие требования о взыскании средств за причинение вреда жизни и здоровью. Зачастую такие выплаты являются компенсацией за производственную травму или иной ущерб здоровью, возникший по вине организации.

Важно! Подобные выплаты не не подлежат списанию. Поэтому даже если такое требование было предъявлено банкроту-гражданину, но на его погашение денег не хватило, то оно все равно сохранится (ст. 213.28 ФЗ №127). .

Вторая очередь

Во вторую очередь также включаются долги, возникшие перед гражданами-физлицами:

• требования по выплате заработной платы и выходных пособий;
• вознаграждения для владельцев интеллектуальной собственности;
• долги по взносам на пенсионное страхование.

При этом в процессе исполнения требований о выплате долга по зарплате работодатель должен погасить не только сам долг, но и проценты за задержку, отпускные и другие выплаты, предусмотренные законом, трудовым договором или контрактом.

В рамках второй очередности у платежей также установлена определенная последовательность:

• Сначала выплачивается зарплата и пособия в размере, не превышающем 30 тыс. руб. за каждый месяц на 1 сотрудника.
• Затем перечисляются прочие требования по выплате з/п и пособий.
• Далее наступает очередь владельцев объектов интеллектуальной собственности: они получат деньги в третью очередь (в рамках второй группы очередности платежей).

Третья очередь

Третья очередность включает всех оставшихся кредиторов, предъявляющих требования, возникшие до запуска процедуры признания финансовой несостоятельности.

В третью очередь взыскиваются:

• кредиты, займы перед банками и МФО;
• задолженность по обязательствам перед компаниями, предпринимателями и гражданами, возникшими в результате заключения договора займа или поставки продукции (и аналогичным соглашениям или распискам);
• по договорам цессии;
• коммунальным платежам;
• услугам связи;
• иным видам обязательств.

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам

Во время ведения дела о банкротстве очередность распределяется отдельно для долгов, возникших до начала процедуры, и для текущих платежей. Последние делятся на пять категорий. Погашаются они в приоритетном порядке. Долги, возникшие до обращения в арбитраж, делятся на три очереди и гасятся после полного расчета по текущим обязательствам.

При этом во время процедуры признания финансовой несостоятельности с должника не только не снимаются текущие требования, но и могут образовываться новые. В последнем случае платежи также признаются текущими. Для них предусмотрена специальная очередность, определяющая следующий порядок взыскания:

• расходы, связанные с ведением банкротного дела (например, судебные расходы, оплата услуг управляющего);
• зарплата и пособия, начисленные после возбуждения производства по делу;
• выплаты, связанные с оказанием услуг третьими лицами, привлеченными управляющим (оценка имущества, услуги экспертизы и прочее);
• текущие коммунальные платежи;
• иные обязательства, возникшие после инициации возбуждения дела о признании лица банкротом.

Обратите внимание! В одну очередь может включаться множество разных текущих платежей. Например, в 4 группе очередности могут находиться долги по каждому виду “коммуналки” (свет, вода, отопление и прочее). В этом случае требования удовлетворяются в зависимости от даты их предъявления (чем раньше, тем приоритетнее).

Последовательность удовлетворения требований кредиторов

После утверждения реестра и сбора начальных данных об имуществе управляющий приступает к реализации конкурсной массы. Алгоритм работы ликвидатора выглядит так:

• Определяется начальная цена имущества, подлежащего продаже на торгах.
• Формируются лоты, запускается процедура торгов.
• Средства, полученные в результате реализации имущества, складываются в общую конкурсную массу.
• Управляющим осуществляется последовательный расчет по долгам каждой очереди из числа текущих платежей (если требования в какой-то из очередей отсутствуют, то она пропускается).
• Затем начинают погашаться долги, возникшие до начала процедуры банкротства.
• Если после всех вышеуказанных выплат средства еще остаются, то гасятся остальные платежи в порядке очереди.

По окончанию конкурсного производства управляющий делает отчет и передает его в арбитражный суд. Последний утверждает документ и выносит решение о списании оставшихся долгов с сохранением за финансового несостоятельным лицом определенных обязательств (например, долгов, которые списать нельзя даже в случае банкротства).

Остались вопросы?

Обратите внимание! Даже после списания задолженности с организации-банкрота кредиторы имеют право обратиться в суд с требованием о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. Судебная практика последних лет показывает эффективность подобных обращений в части возврата долгов.