Акция: На текущий момент действующий акций нет
Оставить заявку
Заказать звонок

Налог при вступлении в наследство -

Теги:

Обязательство внести сумму налога при получении в наследство дома, квартиры, дачи или авторских трудов усопшего может вызвать сомнения у следующего владельца. Новому собственнику рекомендуется внимательно изучить действующие нормы по налогообложению, уточнить информацию о пошлинах и послаблениях. В статье рассматривается правила оплаты ндфл при получении и оформлении наследства, а также при реализации полученного имущества, рассказывается о преимуществах и недостатках разных способов передачи собственности.

 

Задать вопрос нашему специалисту

Правила по уплате ндфл

Какие налоги после вступления в наследство обязаны платить преемники умершего человека? С 2006 года в РФ стали применяться новые правила, по которым необходимость внесения средств по налогу отпала.

 

Изменения в федеральном законе коснулись недвижимых объектов, транспортных средств, финансовых сбережений. При обретении такого наследства не потребуется оформлять декларацию ндфл.

 

Однако у законодательной нормы есть свои исключения:

  • при вступлении в наследство по авторскому праву — картины, написанные труды усопшего по науке, художественные произведения и прочее наследники обязаны внести уплату
  • подоходного налога;
  • процент перечислений ндфл составит 13 от общей суммы имущества.

Помимо отмененного налога на доходы при вступлении в наследство есть другие расходы, которые преемникам придется платить. Дополнительные издержки могут иметь обязательный или вариативный характер.

 

Возмездными для будущих собственников станут:

  • Услуги нотариальной конторы (при необходимости уплату производят за все этапы оформления).
  • Оплата государственной пошлины. Является обязательной и многие ее сравнивают с отмененным налогом при вступлении в наследство.
  • Перечисленные расходы одинаковы для всех регионов страны, поскольку нашли отражение в федеральном законодательстве и не могут корректироваться нормативными актами местной власти.

Все о госпошлине

Отмена основного налога не сделала процедуру менее расходной. Для грамотного вступления в права владения необходимо обращаться к нотариусу. Большая часть таких специалистов являются сотрудниками частных компаний, а оказание услуг оплачивается клиентами в полном объеме без предоставления льгот. Стоимость нотариального сопровождения не регламентирована законодательными нормами. Прайс-лист формируется каждым специалистом самостоятельно.

 

После обращения в учреждение необходимо также оплатить государственную пошлину. Процент от суммы определяется в зависимости от степени родства с умершим:

  • 0,3% от общей стоимости имущества, которая определяется независимым экспертом, но не больше 100 000 рублей для близких родственников (дети, супруг, родители).
  • 0,6% от суммы, но не больше 1 000 000 рублей для остальных родственников (тети, дяди, племянники и прочие).

Из этого следует, что племянник заплатит 0,6%, а сын усопшего — 0,3.

 

Оценку итоговой стоимости объектов недвижимости можно заказать в частной компании или в государственных учреждениях отраслевой направленности. Эта процедура осуществляется на платной основе и денежные средства вносятся по стандартным расценкам.

 

Величина налога или пошлины при вступлении в наследство уменьшается на 50% от общей суммы госпошлины для нетрудоспособных лиц 1 и 2 категории.

 

Полностью освобождаются от платы пошлины следующие категории граждан:

  • лица, которые вступают в наследство на ту жилую площадь, где проживали совместно с усопшим до его кончины;
  • преемники тех, кто скончался в период выполнения государственного долга;
  • не достигшие 18 лет;
  • субъекты с психическими отклонениями.

По закону степень родства с усопшим и принадлежность к льготной категории определяет — какой налог при вступлении в наследство нужно оплатить, при реализации имущества и прочее. Если есть возможность подготовить документацию для вступления в наследство самостоятельно, то это значительно сэкономит расходы.

 

Налог при вступлении в наследство

Налог на владение и продажу недвижимости

Преемник становится полноправным владельцем жилища после вступления в наследство, перехода права и постановки на учет в Росреестре. С этого периода он обязуется платить каждый год налог за владение недвижимостью.

 

Для расчета точной суммы налога на имущество гражданин вправе воспользоваться специальным сервисом в режиме онлайн на официальном сайте ФНС.

 

Среди лиц, далеких от понимания налогового законодательства, распространено заблуждение, что можно после вступления в наследство в ускоренном порядке реализовать имущество и тогда платить налог не придется, но это не так.

 

Для продажи квартиры, которая была получена по наследству, необходимо оплатить налог и учесть еще несколько особенностей:

  • Осуществить легитимное вступление в наследство (процесс считается завершенным спустя полгода после кончины прежнего владельца).
  • Обрести необходимый список документации (бумаги о праве на наследство).
  • Внести плату 13% от итоговой стоимости сделки в государственную казну.

Чтобы не платить налог при продаже объекта недвижимости срок владения после вступления в наследство должен быть не меньше 5 лет. Также подоходный налог не будет платиться при следующих обстоятельствах:

  • реализация имущества на сумму меньше 1 млн. руб.;
  • продавец относится к льготной категории граждан — нетрудоспособный 1 или 2 группы, лица, находящиеся на пенсионном обеспечении, инвалиды с детства.

Для полного освобождения от уплаты налога необходимо обращаться в налоговую инспекцию — написать заявление и подать документацию, подтверждающую отношение субъекта к льготной категории.

 

Факт близких родственных связей с составителем завещания не освобождает человека от обязательства платить косвенные налоги. К таким расходам относятся различные государственные пошлины и нотариальный сбор.

Что выбрать: завещание или дарственную?

Передать недвижимость родственнику, близким людям можно самыми разными способами — через договор купли-продажи, дарственную, завещание, наследственный договор или ренту. Каждый из вариантов имеет свои особенности и несет для сторон различные права и обязательства.

 

Завещание относится к самым распространенным способам передачи имущества своим наследникам. Преимуществом является способность выразить свою волю, определить конкретный круг преемников. Ключевым минусом с экономической точки зрения выступает необходимость платить пошлину 0,3 и 0,6 процентов в зависимости от степени родства к усопшему.

 

Также могут потребоваться дополнительные расходы на формирование текста завещательного распоряжения, консультацию юриста, само оформление. В каждом регионе цены разнятся.

 

Дарение — процедура передачи имущества, отличающаяся несложностью оформления и небольшими затратами или вовсе их отсутствием. Преимуществом является то, что при дарении между близкими родственниками налог не платится. Если же получателем дара выступает посторонний человек или дальний родственник, то сумма сбора по составит 13% от оценочной стоимости дара.

 

Если недвижимость принадлежит одному владельцу, то для передачи в дар потребуется только оформить дарственную вместе с получателем, но не заверять у нотариуса.
Новым способом передачи имущества выступает наследственное соглашение. В документе можно прописать права и обязанности сторон. Одним из минусов является дорогая стоимость для преемников при вступлении в наследство. Высокая цена оформления отталкивает многих людей, и они делают выбор в пользу завещания.

Рента

Другим популярным методом передачи прав на недвижимое имущество выступает рента. Оформляется соглашение как между людьми, связанными кровными узами или вовсе посторонними. Соглашение может быть оформлено с обязательством пожизненного содержания или без такового.

 

Процедура представляет собой подписание соглашения еще при жизни владельца недвижимости и предполагает выплату определенных сумм от будущего преемника в пользу собственника до его кончины. Также обременением может быть обязательство по содержанию владельца — осуществление ухода и заботы, обеспечение продуктами и всем необходимым.

 

Соглашение удостоверяется в нотариальном порядке. Размер госпошлины или уплаты налога при вступлении в наследство определяется в 0,5% от суммы имущества.

Регистрация недвижимости

Для постановки недвижимости на учет в Росреестре потребуется предоставить свидетельство о праве на наследство. Для этого потребуется обратиться к нотариусу по последнему месту проживания усопшего на протяжении полугода после кончины или дня вступления в силу судебного решения о признании владельца наследства умершим.

 

Остались вопросы?

 

После проверки нотариусом документов заявителя он заводит наследственное дело, куда по мере обращений добавляются заявления остальных преемников. В единой информационной системе нотариата отмечаются все движения по делу. По истечении полугода нотариус каждому преемнику выдает свидетельство о праве на наследство.
Таким образом, налог при вступлении в наследство в РФ отменен. Но есть обязательная госпошлина, которая платится в дифференцированном размере в зависимости от степени родства преемника и усопшего. Также могут добавиться дополнительные расходы на юриста, нотариальное сопровождение.

← назад к списку

Оставьте заявку
на бесплатную консультацию

Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время. В случае возникновения вопросов, вы можете написать нам на почту support@mosadvisor.ru или позвонить по телефону
+7 (499) 394-39-78
Oops! Something went wrong while submitting the form.

Благодарим за доверие!

Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время. В случае возникновения вопросов, вы можете написать нам на почту support@mosadvisor.ru или позвонить по телефону
+7 (499) 394-39-78
Oops! Something went wrong while submitting the form.

Заявка по Акции

Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время. В случае возникновения вопросов, вы можете написать нам на почту support@mosadvisor.ru или позвонить по телефону
+7 (499) 394-39-78
Oops! Something went wrong while submitting the form.